*ST慧辰調(diào)整子公司業(yè)績(jī)承諾方案事項(xiàng)遭問詢 被追問業(yè)績(jī)承諾履行情況、方案調(diào)整的合理性等

2023-08-08 19:22:11來源：界面新聞

*ST慧辰8月8日公告，公司于當(dāng)日收到上交所下發(fā)的關(guān)于對(duì)公司調(diào)整子公司


【資料圖】

*ST慧辰8月8日公告，公司于當(dāng)日收到上交所下發(fā)的關(guān)于對(duì)公司調(diào)整子公司業(yè)績(jī)承諾方案事項(xiàng)的問詢函，被追問涉及子公司武漢慧辰資道數(shù)據(jù)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢慧辰”）2022年度業(yè)績(jī)承諾履行情況、業(yè)績(jī)承諾方案調(diào)整的合理性等方面的多個(gè)問題。問詢函指出，公司公告稱2022年下半年受宏觀因素的影響，導(dǎo)致武漢慧辰未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績(jī)。經(jīng)協(xié)商，公司與業(yè)績(jī)補(bǔ)償方張殿柱、程卓簽署了《股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議二》，對(duì)子公司武漢慧辰業(yè)績(jī)考核相關(guān)條款作出變更，將原承諾期“2022、2023年度”變更為“2023、2024年度”，同時(shí)提高原承諾的收入、凈利潤(rùn)的金額，其他內(nèi)容不變。

根據(jù)公司公告，業(yè)績(jī)承諾變更前，原《股權(quán)收購(gòu)協(xié)議》中約定的武漢慧辰2022年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)為4655.00萬(wàn)元和1356萬(wàn)元，武漢慧辰實(shí)現(xiàn)情況分別為3,534.14萬(wàn)元和401.38萬(wàn)元，均未達(dá)到約定承諾的80%。對(duì)此，公司稱武漢慧辰業(yè)績(jī)不及預(yù)期主要系2022年下半年受宏觀因素的影響，具體表現(xiàn)為運(yùn)營(yíng)成本增加、訂單交付延遲、部分客戶的運(yùn)營(yíng)管理安排遭遇障礙以及應(yīng)收款項(xiàng)未能及時(shí)回款等。

問詢函要求公司按季度拆分武漢慧辰營(yíng)業(yè)收入，結(jié)合近三年武漢慧辰各季度收入占比變化、主要項(xiàng)目合同簽署、交付及驗(yàn)收時(shí)間等說明子公司在收入端受宏觀因素的具體不利影響，并結(jié)合期后訂單交付情況、目前在手訂單金額等說明前述不利影響是否已消除；結(jié)合近三年武漢慧辰主要項(xiàng)目的成本構(gòu)成、前五大供應(yīng)商的名單及采購(gòu)金額等量化分析子公司產(chǎn)品毛利率下滑的具體原因，并說明是否存在毛利率持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)；補(bǔ)充披露武漢慧辰2022年度應(yīng)收款項(xiàng)前五大欠款方的名稱、形成背景、賬齡、壞賬計(jì)提比例，說明宏觀因素導(dǎo)致應(yīng)收賬款壞賬撥備增加的依據(jù)，并結(jié)合應(yīng)收賬款期后回款情況說明該因素是否會(huì)對(duì)子公司凈利率持續(xù)造成不利影響，如是，請(qǐng)作風(fēng)險(xiǎn)提示。

根據(jù)公司公告，調(diào)整后的業(yè)績(jī)承諾方案將原承諾期“2022、2023年度”變更為“2023、2024年度”，同時(shí)將2年累計(jì)承諾的收入和凈利潤(rùn)指標(biāo)分別提高22%和8%。根據(jù)公司前期披露的相關(guān)協(xié)議安排，標(biāo)的公司在業(yè)績(jī)考核期間結(jié)束后未能實(shí)現(xiàn)考核凈利潤(rùn)的80%，則業(yè)績(jī)補(bǔ)償方張殿柱、程卓應(yīng)按現(xiàn)金方式對(duì)甲方進(jìn)行補(bǔ)償，即在業(yè)績(jī)考核期結(jié)束后累計(jì)核算。

問詢函要求結(jié)合行業(yè)環(huán)境、武漢慧辰實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況及可比公司經(jīng)營(yíng)情況等，充分論證新業(yè)績(jī)承諾方案是否有利于保護(hù)上市公司和其他投資者的利益，并說明具體依據(jù)；合理評(píng)估未來兩年武漢慧辰業(yè)績(jī)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，說明變更后業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性；結(jié)合業(yè)績(jī)補(bǔ)償方的財(cái)務(wù)狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)鎖定承諾的具體安排和過去實(shí)際履行情況等，說明業(yè)績(jī)補(bǔ)償方的履約能力、履約風(fēng)險(xiǎn)以及不能履約時(shí)公司擬采取的實(shí)質(zhì)性保障措施。

（文章來源：界面新聞）

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